1、红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字) 2、开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交...
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销售收入冲红的账务处理 |
应收账款冲红怎么做账,冲主营业务收入是红字吗
(1)确认收入时,需要对合同规定的消费点或现金折扣进行"暂估"。 借用:银行存款/应收账款等抵扣收入时,应按"应收账款"科目和"主营业务收入"科目,"应交税费-应交增值税(销项税)"应按"应交税费-应交增值税(销项税额)"的账簿进行核算;企业如有采购业务,办理登记时,
联票的具体会计处理如下:1.企业收到联票时,借记:存货等(红字)应交税费-应交增值税(进项税转出)(红字),贷记:应付账款(红字);2.企业开具发票和红票的具体会计处理如下:1.当企业收到发票时,借记:库存货物 等(红字)应交税费-增值税应交税金(进项税转出)(红字),贷方:应付账款(红字);2.企业开具发票
首先,用蓝色字母来抵消原来的错误。借方:银行存款46800(红字)贷方:成品31000(红字)应收帐款15800(红字)然后用蓝字停止修复正确的会计分录借方:银行存款46800贷款:产品销售收入答:当老板寄钱时,他应该是否作为注册资本投资,如果是,则记为实收资本,如果不是,则记为与其他应付账款挂钩的借款;如果可以购买工厂,如果直接使用且不需要改造,则可以进行固化。
>▽< 一般来说,企业需要首先确认应收账款的真实性和准确性,然后根据实际情况选择适当的抵销方法。 例如,可以通过红字冲销、转移冲销、坏账准备等方式来完成。 其中,红字核销较为常见。当企业收到货款且货款金额小于应收账款余额时,直接核销应收账款科目。其会计处理方法如下。 2当企业收到货款且货款金额大于应收账款余额时,按应收账款余额进行抵销。
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