补提上个月增值税怎么做账,补缴增值税及滞纳金怎么做账

补提上个月增值税怎么做账,补缴增值税及滞纳金怎么做账

借：应交税款--应交增值税贷款：银行存款等2.往年账款清偿，核对并补正增值税会计科目：1.拨备借方：以前年度损益调整贷款：应交税款--增值税稽核调整2.核对转贷：应交税款--增值税1.本年增值税正常补缴，会计科目：借：税金payable-VATpayableLoan：银行存款等 2、核对重报以前年度账目并核补增值税会计分录：1、拨备和借项：以前年度损益调整贷款

补缴增值税如何核算1.增值税备抵借：以前年度盈亏调整贷：应交税费-应交增值税2.缴纳增值税及滞纳金借：应交税费-应交增值税贷款：营业外支出贷款：银行1.本年增值税正常补缴，会计分录：借：应交税费-应交增值税贷款：银行存款，等2.上年度账目核还、增值税会计分录核对和增值： 1.拨备借：上年损益调整贷：应交税费-增值税年检

1计算应退增值税额：即应交增值税额减去已缴纳增值税额，即10000元-8000元=2000元。 2.增值税补缴发票登记：按照补缴金额登记补缴增值税和滞纳金。会计处理1.计算增值税补缴：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税（增值税查核调整）借：应交税费-应交增值税（增值税查核调整）贷记

现按小企业会计准则执行上月增值税补录，直接计入借方：应交税费-应交增值税-代缴税款：银行存款，无需转出。 上月少记增值税分录借用：应交税费-应交增值税。借用：应交税费-增值税稽查调整。贷方：应交税费-未缴纳的增值税。借用：应交税费。 --未缴增值税贷款：银行存款等。2.往年账务清查、核补增值税会计分录：1.拨备与贷款：以前年度损益调整贷款：