已抵扣进项税开红字如何记账,销售方跨月冲红如何做账

红字发票做进项转出还是红字负数 2023-12-20 23:20 323 墨鱼

红字发票做进项转出还是红字负数

已抵扣进项税开红字如何记账,销售方跨月冲红如何做账

进项税额抵扣的红字核算需要根据具体情况确定。经核定的增值税专用发票需要开具联票的，购货人须向国家税务总局提出开具联票的申请，增值税发票的抵扣对象必须使用该发票进行增值税申报和抵扣。《确认表》所列增值税额应由当期进项税额暂时转入。取得发票方开具的发票后，与《确认表》一起作为记账凭证使用。 3）不允许发出红字号码

1.从买方角度，应根据对方开具的发票记录：①.借方：银行存款等。贷方：应交存货税金等—增值税应纳税款（进项税额转出）②。也可直接做其他信件处理：借方：库存商品等（红字）应交税金—贷款：应付账款（红字））。 2.发票凭证未经验证的，应核销进项税额。借方：库存商品（红字），贷方：应交税费-应交增值税（进项税转出），贷方：应付账款（红字）。补充：普通

进项税额抵扣的红字核算需要根据具体情况确定。经核定的增值税专用发票如需开具联票的，买方须向国家税务总局提出开具联票的申请，抵扣的增值税税额可凭相应发票的发票复印件作为进项税额。增值税进项税额抵扣凭证或退税凭证；纳税人丢失已开具的增值税专用发票或统一机动车销售发票的发票联，或可凭相应发票的抵扣联

╯ω╰ 1、该发票对应的原发票已扣除，需将进项税额转出。会计处理如下。 2、期末结账，结转增值税各明细科目余额，会计处理如下。 3最后，未缴纳的增值税结转，其会计处理如下。 4此外，期末抵扣进项税额的会计处理需根据具体情况确定。需要开具已扣减证明的增值税专用发票并附有发票的，购货人须向国税局申请开具增值税专用发票，抵扣的增值税税额按进项税额处理。

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